Брутто Капитал = фонды + резервы + балансовая прибыль
Нетто = фонды, резервы + нераспределенная прибыль
Основной капитал = УК + эмиссионный доход + безвозмездные отчисления + часть прибыли, фондов, резерв по операциям с ц.б. – нематериальные активы – собственные выкупленные акции – непокрытые убытки
Дополнительный капитал = переоценка имущества + резерв по операциям с ц.б. + часть прибыли + полученные кредиты + привлеченные акции – просроченная дебиторская задолженность
СК = Основной + Дополнительный
Реальный СК = СК – выданные кредиты – средства УК размещенные
Функции СК банка. 1. Защитная функция– возможность компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка; сохранение платежеспособности банка путем создания резервов, входящих в СК. Банк считается платежеспособным пока остается не тронутым его СК. 2. Оперативная. Состоит в выделении средств за счет СК (созданных резервов) на приобретение банковских зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь. 3. Регулирующая. Связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществление контроля над банковскими операциями. Регулирующая функция реализуется: – через порядок создания кредитной организации и ее лицензирование; – через регламентирование минимальных размеров УК, а также СК; – через установление обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций (инструкция № 1); – через утверждение правил ведения конкретных банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности; – через регламентирование лимитов открытой валютной позиции и т. д.
Тема 29. Организация межбанковского кредитования (МБК)
Рынок МБК в РФ представлен тремя основными разновидностями кредита:
1*кредиты долгосрочные от 3 до 6 месяцев,
2*кредиты со сроками от 1 месяцев до 3,
3*от нескольких дней до 1 месяца.
Динамика доходности 1-го МБК имеет следующие характерные черты: 1. Наиболее устойчивая тенденция 2. Значительная связь с движением макроэкономических показателей. Для 2 и 3 присущи: 1. Ярко выраженная цикличность динамики объемов сделок, 2. Высокая ликвидность данных инструментов денежного рынка. 3. Доходность по данным кредитам связана с периодом времени предоставления. Виды процентных ставок на рынке МБК: 1. Ставка МИБИД – объявленная ставка банков по привлечению кредитов, средневзвешенная. 2. МИАКР – средневзвешенная фактическая ставка по реально предоставляемым кредитам. 3. МИБОР – средневзвешенная объявленная по предоставлению кредитов (выставляют продавцы). Причины, по которым ЦБ привлекает в периоды кризиса: – нехватка денег, – депозиты ЦБ привлекает для того, чтобы предоставить коммерческим банкам, – для регулирования денежного обращения в целях изъятия излишней части. Роль ЦБ на рынке МБК: 1. ЦБ через свои нормативные правовые акты регулирует операции на рынке МБК, устанавливают правила учета предоставленных кредитов, начисление и выплаты процентов. 2. ЦБ через установление ставок по своим операциям воздействует на уровень процентных ставок на рынке МБК (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).
Участники РМБК:
– кредиторы (ЦБ РФ и КБ),
– заемщики (КБ, другие кредитные организации и ЦБ).
Основные участники делятся на категории: а) пользователи кредитов, б) операторы на РМБК.
Операторы делятся: а) банки-дилеры (предоставляют и получают кредиты, занимаются конвертацией валют, работают на фондовом рынке. Действуют от своего имени и на свой страх и риск), б) банки-операционные системы (роль посредников. Доход – комиссионные).
Не основные участники рынка МБК (РМБК): 1) Банки, операции которых на рынке МБК носят нерегулярный характер. 2) Российские информационные и информационно-аналитические агентства и службы, обслуживающие рынок. 3) Иностранные агентства, действующие в РФ (Reyters). 4) Иностранные банки, предоставляющие российским банкам кредиты.
Организация межбанковского кредитования. Одним из основных элементов организации межбанковского кредитования является формирование межбанковских процентных ставок. Их экономическое назначение следующее: 1. Они являются текущими ставками, по которым привлекаются и реализуются межбанковские средства 2. Данные ставки являются индикаторами РМБК, т. е. ориентирами для других процентных ставок. 3. Данные процентные ставки могут выполнять роль стимуляторов по привлечению ресурсов на межбанковский рынок и их перекачивание из других сегментов. В зарубежной практике существуют несколько уровней процентных ставок межбанковского рынка: 1. Официальные процентные ставки, установленные ЦБ (учетная, рефинансирования, ломбардная) 2. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов ведущими банками страны первоклассным заемщикам. Как правило, они бывают выше, чем официальные процентные ставки, но не всегда. 3. Ставки прайм-рэйт – это базисная ставка. По данной ставке круп. КБ предоставляют кредиты первоклассным заемщикам-не банкам, т. е. корпорациям. Заключение сделки на межбанковском рынке может происходить в виде генерального договора, в котором оговариваются условия кредитных операций в течение конкретного срока. Договор по межбанковскому кредитованию включает: – объем кредитных ресурсов, – уровень процентной ставки, – продолжительность либо договора либо получения кредита, – права, обязанности и ответственность сторон. Процентная ставка в течении всего срока договора остается неизменной.
Тема 30. Кредитный риск. Критерии оценки и методы регулирования
Кредитный риск – существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Способы управления риском (его минимизация):
– путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;
– путем предварительного анализа кредитоспособности, т. е. возможности заемщика погасить кредит;
– путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее.
1) Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банков возможностей по кредитованию и инвестированию в ц.б. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов. Производится распределение кредитов и ц.б. по срокам (регулирование доли кратко-, средне– и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т. д.); по виду обеспечения (под различные виды активов); по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отраслям, странам и т. д.
В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита – банки устанавливающие плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).
2) Анализ кредитоспособности – расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения предполагаемого заёмщика, и их анализ. Это показатели платежеспособности:
– коэффициент абсолютной ликвидности показывает в какой степени краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства (норма = 0,2–0,25);
– промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным обязательствам = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская, задолженность) / краткосрочные обязательства (0,7–0,8);
– общий коэффициент покрытия показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств – отличие от предыдущего коэффициента в том, что в числитель ещё добавлены запасы и затраты (1–2,5);
– коэффициент финансовой независимости = собственные средства / итог баланса. Кроме того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой выручки, за счёт которых будет погашаться кредит, на основании расчета коэффициента чистой выручки. Рассчитываются также показатели финансовой устойчивости предприятия:
– коэффициент соотношения заемных и оборотных средств;
– коэффициент оборачиваемости оборотных средств (выручка от реализации / средняя стоимость оборотных средств) и т. д.
Анализ кредитного риска может производиться на основании изучения 5 факторов:
