1.3. При отсутствии Кассира его функции выполняет Главный бухгалтер.
1.4. Кассир в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, Положением о бухгалтерии, настоящей Должностной инструкцией и другими корпоративными нормативными актами, а также распоряжениями Генерального директора фирмы.
2. Функции
2.1. Осуществление расчетов с организациями и отдельными лицами.
3. Должностные обязанности
3.1. Выдавать сотрудникам фирмы в установленное время все виды выплат.
3.2. Выдавать сотрудникам фирмы по распоряжениям и указаниям Генерального директора и Главного бухгалтера денежные средства на хозяйственные расходы, командировки, разъезды, представительские расходы.
3.3. Оформлять банковские документы для получения и сдачи в банк наличных денежных средств.
3.4. Подготавливать и сдавать в банк банковские платежные документы, обрабатывать выписки банка.
3.5. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и отдельными лицами при оплате работ и услуг фирмы.
4. Права
4.1. Получать наличные деньги в банке.
4.2. Не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя соответствующих документов или при предъявлении документов, неверно оформленных или просроченных.
4.3. Докладывать Главному бухгалтеру о всех выявленных недостатках в пределах своей компетенции.
4.4. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной Должностной инструкцией обязанностями.
5. Ответственность
Кассир несет ответственность за:
5.1. Несвоевременное и неправильное перечисление налогов в госбюджет, других платежей, если это явилось следствием несоблюдения возложенных на него обязанностей.
5.2. Ошибки в расчетах с организациями и отдельными лицами при оплате работ и услуг фирмы.
5.3. Несоответствие записей в кассовых документах наличным денежным средствам в кассе.
5.4. Превышение установленного по согласованию с банком лимита наличных денег в кассе организации.
5.5. Недостачи и хищения денежных средств фирмы.
5.6. Потерю чеков, платежных документов и другой находящейся в его распоряжении документации фирмы.
5.7. Получение фальшивых денег и документов, а также неверно оформленных документов.
5.8. Потерю денег, полученных в банке.
5.9. Невыполнение распоряжений и указаний Главного бухгалтера фирмы.
6. Взаимоотношения и связи по должности
Должностные лица, структурные подразделения, сторонние организации
Кассир получает документы
Кассир передает документы
Директор
Список лиц, которым разрешена выдача подотчетных сумм, копия приказов директора о компенсации командировочных сверх норм
Бухгалтер расчетного стола
Расчетные, расчетно-платежные ведомости и др.
Расчетные, расчетно-платеженые ведомости, сведения о депонированных суммах
Бухгалтер материального стола
Авансовые отчеты
Другие структурные подразделения фирмы, сторонние организации
Квитанции к расходным и приходным кассовым ордерам
Коммерческий банк
Выписки из расчетного счета, данные об установленном лимите кассы
Банковские документы для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (денежные чеки, объявления на взнос наличными, расчетные чеки, платежные поручения и др.)
7. Организация работы и критерии оценки деятельности
7.1. Кассир работает в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка фирмы.
7.2. При оценке качества работы кассира и решении вопроса о соответствии его занимаемой должности учитывается, что кассир должен:
– в совершенстве владеть методикой проведения расчетно-денежных и банковских операций;
– знать действующее законодательство по бухгалтерскому учету, отчетности, банковским операциям и налогообложению;
– систематически повышать свою квалификацию на курсах и семинарах по бухгалтерскому учету;
– не иметь негативных оценок своей деятельности как со стороны Главного бухгалтера фирмы, так и со стороны налоговой службы и банковских органов.
7.3. Результаты работы кассира оцениваются Главным бухгалтером и сообщаются Генеральному директору фирмы для решения вопроса о дальнейшем пребывании работника на данной должности.
С инструкцией ознакомлен:
Кассир____________________________
Подпись______________________(Ф.И.О.)
«____»____________________20____ г.
II. Корпоративные ценные бумаги
Утверждено
решением Общего собрания АО
Протокол №________________________
от «_____»____________________20____г.
Председатель собрания ___________
Секретарь собрания _______________
Положение о ценных бумагах
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение предусматривает порядок выпуска, распределения, обращения ценных бумаг акционерного общества __________, именуемого в дальнейшем Общество, и начисления дивидендов.
1.2. Ценная бумага – это свидетельство о внесении пая в капитал акционерного общества или о предоставлении займа обществу, дающее право на получение регулярного дохода в виде дивидендов или процентов.
1.3. К ценным бумагам Общества относятся обыкновенные и привилегированные акции, а также их сертификаты. Общество может выпускать облигации и другие виды долговых обязательств.
2. Акции Общества, их выпуск и распределение
2.1. Акция – это ценная бумага, выпускаемая Обществом и удостоверяющая право на долю в уставном капитале Общества и получение дохода от его деятельности.
2.2. При учреждении Общество выпускает обыкновенные именные акции в количестве _______ штук, номинальной стоимостью _______ рублей на величину уставного капитала, равного_______(____) рублей.
2.3. После выпуска акций Общество распределяет пакеты акций между их владельцами согласно оплаченной доле в уставном капитале.
2.4. Общество ведет реестр владельцев выпущенных им ценных бумаг. Реестр должен включать следующие данные: наименование покупателя, адрес, банковские реквизиты, количество акций, номинал акции, тип акции, номер данной акции, дата приобретения, дата внесения последнего платежа, дата продажи акций данным лицом, отметка регистратора об аннулировании записи.
2.5. Обыкновенная акция дает ее владельцу один голос при решении вопросов на собрании акционеров и право на получение прибыли (дивиденда) после пополнения обязательных резервов Общества, а также выплат обыкновенным держателям облигаций и привилегированных акций.
2.6. Привилегированная акция не дает права голоса, но приносит фиксированный дивиденд и имеет преимущество перед обыкновенными акциями при распределении прибыли, выплате дивидендов и удовлетворении претензий ее владельца в случае ликвидации Общества.
2.7. Акция должна содержать следующие реквизиты: фирменное наименование Общества и его место нахождения, наименование ценной бумаги, ее порядковый номер, дату выпуска, вид акции и ее номинальную стоимость, имя держателя, размер уставного капитала, количество выпускаемых акций, срок выплаты дивидендов, подпись генерального директора и главного бухгалтера Общества.
2.8. Ценные бумаги Общества могут существовать в форме обособленных документов – акций, облигаций или их сертификатов либо в форме специальных записей на счетах.
3. Сертификаты акций
3.1. Сертификат акции – ценная бумага, которая является свидетельством владения поименованного в нем лица определенным числом акций Общества.
3.2. Сертификат имеет следующие реквизиты: номер, количество акций, номинальную стоимость, наименование эмитента, статус эмитента, категорию акции, наименование (имя) владельца, ставку дивиденда (привилегированной акции), подписи генерального директора и главного бухгалтера, печать Общества, а также условия обращения, наименование и место нахождения (юридический адрес) Общества и регистратора бумаг, код и номер государственной регистрации выпуска акций, наименование банка или агента (на обороте).
3.3. Передача сертификата от одного лица к другому означает совершение сделки и переход права собственности на акции. Передача сертификата должна быть зарегистрирована Обществом в установленном порядке.
3.4. Акционеру бесплатно выдается один сертификат на все принадлежащие ему акции при условии их полной оплаты. Дополнительные или утерянные сертификаты выдаются за отдельную плату.
3.5. Передача, дарение и наследование акций, а также перераспределение акций между членами Общества производятся с согласия акционеров Общества (в ЗАО) или без согласия других акционеров (в ОАО). Переход права собственности на акции или часть акций, представленных сертификатом, происходит только в случае регистрации нового акционера, сделки купли-продажи и получения Обществом вышедшего из обращения сертификата акций.
