– наличие ответственности за качество поставляемой информации у подразделений, курирующих определенный вид деятельности банка, и осуществление контроля сбора, анализа и систематизации информации о соответствующем направлении деятельности банка, недопустимость «вторжения» какого-либо уровня системы в зону ответственности другого уровня;
– достоверность передаваемой информации;
– непрерывность передачи информации, регулярность функционирования информационной системы;
– незамедлительность передачи информации о совершении сделок (операций), иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков;
– оценка и мониторинг уровня банковских рисков на консолидированной основе.
5.3. Введение данных в информационную банковскую систему «Мониторинг банковских рисков» осуществляет сотрудник организационно-контрольного отдела на основании сведений, получаемых им по локальной сети из структурных подразделений банка.
5.4. На основании полученных сведений сотрудник организационно-контрольного отдела проводит анализ ликвидности и формирует следующую аналитическую отчетность:
– Динамика нормативов ликвидности за последние 3 месяца (приложение П.5.1);
– Таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов (приложение П.5.2);
– Таблица совмещения активов и пассивов по срокам (приложение П.5.3);
– Платежный календарь (прогноз движения денежных средств) (приложение П.5.4);
– Краткосрочный прогноз ликвидности (приложение П.5.2);
– Краткосрочный прогноз ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий (по форме приложения П.5.2);
– Динамика коэффициентов ликвидности за последние 3 месяца (приложение П.5.6).
5.5. Периодичность (частота) движения информационного потока (для штатных ситуаций) обеспечивает принятие определенных управленческих решений в отношении конкретного направления деятельности банка и надлежащее формирование аналитических отчетов о состоянии бизнеса банка в целом. Для штатных ситуаций установлена следующая периодичность (частота) движения информационного потока:
– Динамика нормативов ликвидности за последние 3 месяца – ежедневно;
– Таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов – ежедневно;
– Таблица совмещения активов и пассивов по срокам – ежедневно;
– Платежный календарь (прогноз движения денежных средств) – еженедельно;
– Краткосрочный прогноз ликвидности – ежемесячно;
– Краткосрочный прогноз ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий – ежемесячно.
6. Контроль за соблюдением политики и процедур по управлению ликвидностью
6.1. Контроль в системе управления ликвидностью призван обеспечить проверку соответствия проводимых операций принятым процедурам. Субъектами, осуществляющими контроль, являются совет директоров банка, правление банка, служба внутреннего контроля, организационно-контрольный отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на состояние ликвидности.
6.2. Контроль за соблюдением политики и процедур по управлению ликвидностью как инструмент управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений банка, многоуровневость характера внутреннего контроля. Контроль предусматривает следующие уровни.
Первый уровень (низший). Руководители структурных подразделений банка осуществляют:
– мониторинг количественного значения установленных лимитов и коэффициентов ликвидности;
– постоянный контроль за выполнением работниками структурных подразделений предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур, влияющих на состояние ликвидности;
– контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Второй уровень. Организационно-контрольный отдел проводит:
– мониторинг состояния и анализ ликвидности;
– контроль за соблюдением коэффициентов ликвидности, в том числе коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности;
– контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения банка под воздействием чрезмерных рисков;
– недопущение длительного ухудшения одного и(или) нескольких параметров, влияющих на состояние ликвидности;
– контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.
Третий уровень (высший). Правление банка обеспечивает:
– недопущение длительного ухудшения одного и(или) нескольких параметров, влияющих на состояние ликвидности;
– контроль соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса банка;
– предотвращение использования инфраструктуры банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
– предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;
– недопущение длительной несбалансированности пассивов и активов банка;
– контроль адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития банка;
– контроль соответствия доходности определенного направления деятельности банка уровню соответствующих рисков;
– прекращение деятельности подразделений банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.
Исключительный уровень. Совет директоров банка обеспечивает:
– недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на банк в целом;
– недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности банка;
– общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.
6.3. Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.
6.4. Служба внутреннего контроля банка проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности банка. По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами банка.
Проверки проводятся в соответствии с Положением о службе внутреннего контроля.
7. Раскрытие информации о состоянии ликвидности.
Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц информацию о состоянии ликвидности.
Приложение П.5.1
Динамика нормативов ликвидности за последние 3 месяца с «___» _______ – – по «___» __________200__г.
* Таблица краткосрочного прогноза ликвидности заполняется аналогичным образом.
Приложение П.5.3
Таблица совмещения активов и пассивов по срокам
Приложение П.5.4
Платежный календарь (прогноз движения денежных средств)
на период с «____»______________
по «____»______________200__г.
Приложение П.5.5
Пограничные значения (лимиты) показателей, используемых для оценки уровня риска ликвидности
1. Предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности:
2. Предельные значения коэффициентов дефицита ликвидности по иностранным валютам:
Приложение П.5.6 Динамика коэффициентов ликвидности за последние 3 месяца
Глоссарий
А
Активы – совокупность имущественных прав: материальных ценностей, денежных средств, долговых требований и др., принадлежащих физическому или юридическому лицу.
Апробация – одобрение, утверждение, основанное на проверке, испытании .
Б
Банк – клиент – общее название программного обеспечения, организующего удаленное банковское обслуживание и автоматизирующее документооборот между банками и их клиентами. Иначе говоря, банк-клиент обеспечивает клиенту удаленное управление (без личного визита в банк) своим расчетным счетом, например, включает возможность отправления платежей и просмотр выписок по счету.
