• процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;
• распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка;
• внутренние правила размещения денежных средств, в том числе кредитования клиентов банка.
Разумеется, все эти документы или, по крайней мере, большинство из них в банках давно уже разработаны. А вот проверить их на полноту и актуальность никогда не помешает.
Как и в случае с любым другим направлением деятельности банка, начинать надо с организационной структуры.
Минимальный набор внутрибанковских документов организационного характера, связанных с кредитной работой, должен включать:
• положения о подразделениях (отделах, управлениях, дирекциях и т. д.) и коллегиальных органах банка (например, о кредитном комитете);
• приказы о создании соответствующих подразделений;
• должностные инструкции руководителей и специалистов.
Теперь собственно документы по кредитованию:
• кредитная политика;
• процентная политика;
• лимитная политика (при необходимости);
• положение о кредитовании (по группам клиентов, например, или по видам операций);
• положение о порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам;
• типовые формы договоров (кредитных, залога, поручительства и т. д.);
• утвержденные программы кредитования;
• отдельные методики (например, по определению кредитоспособности заемщиков и т. д.);
• отдельные инструкции и процедуры (например, рабочие инструкции для каждого сотрудника; процедура работы с залогами, с проблемной задолженностью и т. д.) и др.
Особенности предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств
Кредиты могут выдаваться банком клиентам, в том числе другим банкам, независимо от того, имеют ли они банковские (депозитные, корреспондентские) счета в банке-кредиторе.
Кредитование может осуществляться как в валюте Российской Федерации (рублях), так и в иностранных валютах, с соблюдением требований валютного законодательства.
Положением № 54-П установлены некоторые ограничения по способам предоставления банками денег клиентам.
Так, юридическим лицам денежные средства могут быть предоставлены только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика. Даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно с ссудного счета.
Физическим лицам средства могут быть предоставлены либо в безналичном порядке (путем зачисления средств на банковский счет или счет вклада клиента), либо наличными денежными средствами через кассу банка.
Кредиты в иностранной валюте выдаются как юридическим, так и физическим лицам только в безналичном порядке.
Предоставление банком денежных средств клиентам может осуществляться следующими способами:
• разовой выдачей;
• открытием кредитной линии;
• с овердрафтом;
• участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной основе;
• другими способами, не противоречащими действующему законодательству и Положению № 54-П.
Разовая выдача может осуществляться зачислением на счет клиента или наличными деньгами физическому лицу
Открытие кредитной линии предполагает заключение соглашения (договора), на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении одного из следующих условий:
1) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении (договоре), – под лимит выдачи,
2) в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным соглашением лимита – под лимит задолженности.
При заключении договора кредитной линии допускается указывать в нем оба эти условия, т. е. ограничивать размер средств, предоставленных клиенту, как по общей сумме, выданной в течение всего срока действия договора, так и по единовременной задолженности. В этих же целях могут быть использованы и любые другие дополнительные условия.
Овердрафт может считаться разновидностью кредитной линии. Это способ кредитования, заключающийся в зачислении банком необходимой суммы на счет клиента при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств и оплате расчетных документов с банковского счета, если условиями договора банковского счета предусмотрено осуществление такой операции. Для физических лиц овердрафт может быть привязан также к договору банковского вклада, по крайней мере, так утверждает Банк России в Положении № 54-П и Плане счетов бухгалтерского учета. Правда, ГК РФ считает иначе, и к этой теме мы позже вернемся.
Глава 3 Кредитная политика банка
Основным, можно даже сказать программным, документом, регулирующим кредитные операции банка, является кредитная политика. Ее наличие обусловлено требованиями Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242-П) (см. приложение 2 к Положению № 242-П «Перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым кредитная организация должна принять внутренние документы»).
В пункте 1.7 Положения № 54-П установлена обязанность кредитной организации разработать и утвердить внутренние документы, определяющие ее политику по размещению (предоставлению) средств.
Никто, надо полагать, не будет возражать против того, чтобы считать указанные выше политики одним и тем же документом.
Согласно Современному экономическому словарю, кредитная политика – проводимая государством, правительством, банками политика кредитования, включающая:
• условия и методы предоставления внутренних и внешних кредитов;
• масштабы кредитования;
• порядок и условия взимания платы за кредит;
• предоставление льготных кредитов;
• целевую ориентацию кредитов.
На практике кредитная политика коммерческого банка может включать также следующее:
• порядок установления предельных сумм кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной;
• параметры кредитов, от выдачи которых банк намерен воздержаться;
• перечень географических регионов, где желательна кредитная экспансия банка;
• перечень отраслей промышленности, сельского хозяйства
и сферы услуг, представителей которых банк планирует кредитовать.
Как и любой другой документ стратегического назначения, кредитная политика должна быть не слишком краткой (две-три страницы 14-м кеглем через полуторный интервал пригодны лишь для демонстрации проверяющим, да и тех могут разозлить излишней лаконичностью), но и не слишком пространной (во-первых, не будут читать, во-вторых, аспекты тактического характера быстро меняются, и фиксировать их лучше отдельными документами). Как показывает практика, 10–15 страниц текста вполне способны вместить все необходимые тезисы программного характера, оставив в то же время достаточно оперативного простора для принятия тактических решений.
Попробуем определить необходимый и достаточный перечень информации, которую нужно включить в кредитную политику коммерческого банка.
1. Общие положения
Как пишется этот раздел, никого учить не надо. Берем любой похожий внутрибанковский документ из ранее утвержденных и копируем из него соответствующий фрагмент, меняя некоторые слова. Получиться в результате может примерно так:
1.1. Настоящая кредитная политика определяет основные принципы и основополагающие аспекты кредитной деятельности банка.
1.2. Основные направления кредитной политики определяются
(наименование коллегиального органа управления, например советом директоров банка).
1.3. Кредитная политика сформирована в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, нормативных документов Банка России.
Здесь можно перечислить реквизиты нормативных документов, но лучше этого не делать: слишком часто они меняются. Перечни действующих нормативных актов должны быть в узкоспециализированных внутрибанковских документах: положениях, процедурах, инструкциях.
1.4. Назначение данного документа – представление кредитной политики банка, под которой применительно к данному документу понимается политика банка в области размещения денежных средств.
Таким хитрым ходом мы одновременно удовлетворяем требования Положений № 54-П и 242-П.
1.5. Основной целью кредитной политики банка является обеспечение рационального и эффективного размещения денежных средств (по направлениям вложения, по срокам и видам валют), позволяющего получать максимальные доходы при минимальном риске, поддерживая при этом необходимый уровень ликвидности.
