органов относятся внутренние подразделения (перечислить соответствующие подразделения), а также ревизионная комиссия банка.
Далее указываем контролирующие функции каждого подразделения.
6.2. Отдел учета кредитных операций осуществляет контрольные функции в ходе оформления сделок, проводимых казначейством, управлением кредитования и кредитующими подразделениями.
6.7. Ревизионная комиссия банка, действуя в рамках своих полномочий, осуществляет оценку финансового состояния банка, в том числе касается вопросов кредитной политики, проводимой банком в отчетном периоде. В случае необходимости ревизионная комиссия вправе проводить целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности банка, в том числе и по вопросам проводимой кредитной политики (можно посмотреть, что еще написано в уставе банка и в положении о ревизионной комиссии на эту тему).
В этом же разделе можно написать о порядке установления и контроле соблюдения лимитов по активным операциям или просто дать ссылку на лимитную политику (если таковая существует в виде отдельного документа).
Чтобы не плодить без надобности сущностей, на этом, собственно, можно описание кредитной политики и завершить. Все подробности о процессе кредитования должны быть изложены в других внутрибанковских документах.
Глава 4 Процедура выдачи кредитов
Процедуры кредитования тех или иных групп заемщиков в различных банках могут существенно различаться, но, в принципе, составные части этого процесса более или менее стандартны. В общем случае процесс кредитования состоит из следующих этапов:
• предварительные переговоры с потенциальным заемщиком;
• получение от заемщика необходимых сведений и документов;
• проведение комплексного анализа заявки на получение кредита и сведений о заемщике;
• принятие уполномоченным органом (например, кредитным комитетом) решения о выдаче кредита;
• документальное оформление выдачи кредита;
• выдача кредита;
• мониторинг и сопровождение выданного кредита в течение срока действия кредитного договора;
• работа с проблемной задолженностью в случае ее возникновения;
• закрытие кредитного договора после исполнения обязательств заемщиком.
Каждый этап состоит еще из нескольких частей. Так, документальное оформление выдачи кредита включает формирование и подписание договоров, оформление и подписание необходимых распоряжений, платежных документов, отчетов и т. д., не говоря уже об отражении каждой операции, представляющей собой факт хозяйственной деятельности, в бухгалтерском учете.
Конечно, еще до начала предварительных переговоров с клиентом должна быть проделана определенная работа, в том числе:
• утверждена программа кредитования;
• установлены процентные ставки и допустимые виды обеспечения;
• разработаны и утверждены типовые формы договоров;
• произведен расчет эффективности кредитного продукта;
• определены источники фондирования;
• разработаны планы по объему размещенных средств и доходности программы кредитования;
• назначены ответственные и контролирующие лица;
• разработан макет рекламы и проведена соответствующая кампания в СМИ;
• сотрудники проинформированы и обучены;
• программное обеспечение разработано и протестировано И т. д.
В данном пособии мы не ставим задачу рассмотреть такие глобальные вопросы, просто будем считать, что вся предварительная работа уже проведена, цели ясны, планы определены.
Подразделения банка, участвующие в процессе, для упрощения описания процедуры во внутрибанковских документах удобно разделить на кредитующие и обеспечивающие подразделения. К кредитующим отнесем те структурные подразделения, которые непосредственно работают с клиентами (для простоты назовем такое подразделение кредитным отделом), всех остальных участников процесса можно считать обеспечивающими.
К обеспечивающим обычно относятся: юридическое подразделение; служба (отдел) безопасности; бухгалтерское подразделение или бухгалтерский работник; касса (в случае выдачи кредита наличными).
Этапы кредитного процесса и функции участвующих в нем подразделений можно представить в виде таблицы (табл. 4.1).
Таблица 4.1
Этапы кредитного процесса и функции участвующих в нем подразделений
Конечно, возможны и другие варианты; так, оценкой предметов залога может заниматься сам кредитный работник, или служба безопасности, или специально созданная для этих целей структура, или вообще сторонний оценщик. Решение о выдаче кредита принимается либо коллегиальным органом (кредитным комитетом), либо уполномоченным сотрудником банка в пределах установленного ему лимита. Бухгалтерский работник может осуществлять свои функции в составе бухгалтерского подразделения или в бэк-офисе и т. д.
Теперь рассмотрим подробнее все эти этапы.
Предварительные переговоры. При обращении клиента в банк за получением кредита кредитный работник кредитующего подразделения (далее будем звать его кредитным инспектором) должен выяснить цель, для достижения которой клиенту необходим кредит. Исходя из этого определяются подходящая программа и условия кредитования.
Но первым делом кредитный инспектор должен осуществить идентификацию личности клиента – таковы требования законодательства о противодействии (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Для этого клиент предъявляет кредитному инспектору документ, удостоверяющий личность (перечень таких документов должен быть четко оговорен внутренними документами банка). Если фамилия клиента отсутствует в списке террористов[1], у документа отсутствуют явные признаки подделки, а фотография не очень сильно отличается от оригинала, то разговор можно продолжать.
Иногда уже на этом этапе кредитный инспектор может принять решение об отказе в предоставлении кредита, например если потенциальный заемщик слишком молод, или слишком стар, или не является резидентом, или покрыт с головы до ног татуировками, или желаемые им условия кредита явно не соответствуют критериям банка. Конечно, такая опасность грозит в большей степени физическим лицам, нежели юридическим.
Кстати, одно из первых сильных впечатлений автора о банковской деятельности связано именно с таким моментом: директор кредитного департамента с ангельским терпением объяснял немолодому человеку бомжеватого вида, почему банк не может выдать ему сей же момент немножко денег в долг. Рассказал о справке о доходах, о подписании договоров, о залоге и поручителях. А тот, осознав, что под честное слово денег ему здесь не дадут, ужасно обиделся и ушел, обозвав всех присутствующих кровопийцами.
Если клиент и его чаяния в общем и целом соответствуют намерениям банка, кредитный инспектор определяет вид кредита, наиболее подходящий для данного случая, и знакомит клиента с условиями кредитования, в том числе:
• со сроками кредитования;
• с процентными ставками;
• требованиями к обеспечению (залог, гарантия, поручительство) и др.
Получив предварительное согласие по всем важнейшим аспектам кредитования, кредитный инспектор может начинать сбор необходимой информации о будущем заемщике. Для этого клиенту передается перечень необходимых документов. Обычно на этом же этапе клиент заполняет заявление (заявку) на выдачу кредита по форме, установленной банком.
В розничном кредитовании с большим потоком заемщиков предварительные переговоры может проводить, например, консультант. В таком случае его функции, как правило, ограничиваются ознакомлением будущего заемщика с условиями кредитования, передачей ему списка необходимых документов и совместным заполнением заявления на выдачу кредита. Дальше заемщик поступает в распоряжение кредитного инспектора.
Рассмотрение заявки на получение кредита. Анализ финансового положения заемщика. Заполненная клиентом заявка и приложенные к ней необходимые документы (учредительные, регистрационные, удостоверяющие личность, справки о доходах, финансовая отчетность и т. д.) передаются работнику, в функции которого входит анализ финансового состояния клиента и его деятельности. На этом этапе может потребоваться участие работников не только кредитующего, но и обеспечивающих подразделений: юристов и «безопасников». Первые должны провести юридическую экспертизу предоставленных клиентом документов и сведений; вторые – подтвердить достоверность документов и проверить клиента на добропорядочность (как они это делают, никто, кроме них самих, не знает).
Если обеспечением по кредиту является залог материальных ценностей, то до принятия решения о выдаче кредита целесообразно этот залог осмотреть и принимать решение о выдаче уже с учетом результатов осмотра.
