этап составляет основу процесса оценки риска ОД/ФТ. Именно в рамках анализа процесс оценки переходит от стадии простого описания факторов риска ОД/ФТ, с которыми сталкивается страна (иными словами, от обзора ситуации в стране), к стадии более полного понимания характера, масштабов и возможного влияния факторов риска ОД/ФТ на ситуацию в стране (т. е. производной от угрозы, уязвимости и последствий). Соответственно, основной целью этого этапа является проведение анализа факторов риска ОД/ФТ для понимания их характера, вероятности и последствий и присвоения каждому фактору риска ОД/ФТ определенного относительного значения или важности.
В идеале при проведении такого анализа учитываются соответствующие факторы общей ситуации и условий (в самом широком понимании), которые оказывают влияние на развитие рисков. Такие факторы включают общие условия в стране (в частности, политические, экономические, географические и социальные аспекты), а также иные факторы, касающиеся структуры и конкретных обстоятельств, которые могут повлиять на то, каким образом реализуются меры ПОД/ФТ. При определении того, какие факторы внешней среды и условий связаны с проблемой ОД/ФТ, целесообразно рассматривать их в политическом, экономическом, социальном, технологическом, экологическом и правовом разрезе.
С практической точки зрения многие из этих факторов, наряду с некоторыми имеющимися в стране уязвимостями, окажутся уже выявленными и определенными. Приведем несколько примеров таких факторов[192].
Политические факторы:
– структура политической системы;
– стабильность действующего правительства;
– серьезность политических намерений и обязательств реализовывать программы в области ПОД/ФТ;
– серьезность политических намерений и обязательств бороться с преступностью;
– наличие незаконного оборота стрелкового оружия;
– распространение сетей, по которым осуществляется контрабанда;
– включение ПОД/ФТ в число национальных приоритетов;
– проведение государственными органами оценки риска ОД/ФТ.
Экономические факторы:
– масштабы регулирования в экономике;
– средние доходы населения;
– обменные курсы валюты;
– стоимость услуг;
– размер сектора финансовых услуг;
– общая прозрачность финансовой системы;
– характер системы осуществления платежей и масштабы (распространенность) операций с использованием наличных денег;
– величина неофициального сектора экономики;
– процент наличных денег, обращающихся вне официальной (законной) банковской системы, особенно по сравнению с другими сопоставимыми странами;
– наличие некоммерческих организаций, занимающихся деятельностью в зонах конфликтов за рубежом или в регионах, известных как места сосредоточения террористической деятельности;
– наличие некоммерческих организаций, занимающихся сбором средств для получателей в третьей стране – членов структур, участвующих в насильственной или партизанской деятельности.
Социальные факторы:
– демографическая ситуация в обществе;
– степень социальной вовлеченности;
– миграция населения;
– этническое разнообразие населения;
– культурные факторы и характер гражданского общества;
– наличие областей социальных, этнических или политических конфликтов;
– наличие культурных связей с юрисдикциями, в которых ведется террористическая деятельность и (или) существует политическая нестабильность;
– уровень взаимодействия/сотрудничества между правительством и финансовым сектором;
– практика обхода дочерними (аффилированными) структурами банков международных запретов на осуществление операций для террористов, лиц, занимающихся незаконным оборотом наркотиков, и других лиц, ведущих противоправную деятельность, а также «стран-изгоев».
Технологические факторы:
– использование транспорта;
– использование новых методов связи;
– внедрение и использование новых способов платежей.
Экологические факторы:
– глобальные экологические факторы, такие как наличие воды, глобальное потепление и т. д.;
– использование ресурсов (в т. ч. повторное);
– влияние местной экологической обстановки на преступность[193];
– влияние законодательства в сфере экологии.
Правовые факторы:
– состояние системы уголовного правосудия и правовой среды;
– быстрота и простота принятия законов;
– особенности действующего законодательства;
– влияние международных стандартов на национальное законодательство;
– сильные и слабые стороны законодательства, направленного на борьбу с серьезными (тяжкими) преступлениями и организованной преступностью;
– сильные и слабые стороны законодательства в области ПОД/ФТ.
На практике для оценки риска ОД/ФТ применимы не все факторы внешней среды и условий. Отдельные факторы различаются в зависимости от страны и могут со временем видоизменяться. Важно, чтобы рассматриваемые факторы имели непосредственное отношение к предмету оценки, и поэтому, возможно, потребуется использование таких методов, как опросы, групповые обсуждения экспертами для согласования факторов, подлежащих рассмотрению в процессе конкретной оценки риска ОД/ФТ. Кроме того, при рассмотрении некоторых внешних факторов может выясниться, что определенные факторы риска ОД/ФТ не были выявлены на первом этапе. Как отмечалось выше, процесс оценки (даже на этапе анализа) должен быть достаточно гибким и позволять делать уточнения для внесения изменений (добавлений, удалений или объединений) в список факторов риска ОД/ФТ, выявленных на первом этапе.
В процессе анализа факторов риска ОД/ФТ чрезвычайно важно иметь общее понимание того, почему имеют место случаи ОД/ФТ.
Деятельность, связанная с ОД/ФТ, способствует расширению масштабов преступности и терроризма. Большинство преступлений совершаются ради получения выгоды (доходов), и поэтому преступники предпринимают все усилия для перемещения полученных незаконным образом денежных средств и другого имущества с целью их конвертации, а также сокрытия или маскировки истинного характера и источника происхождения средств[194].
Не менее важными являются последствия ОД/ФТ (в т. ч. связанные с возможным использованием интернет-платежей в схемах, направленных на ОД/ФТ). Последствия такой незаконной финансовой деятельности часто рассматриваются на национальном или международном уровне, но они также оказывают влияние на региональном и местном уровнях (в т. ч. уровне отдельных граждан).
Далее приведем примеры последствий отмывания денег, которые могут помочь участникам оценки риска ОД/ФТ сделать выводы о степени относительной важности каждого выявленного фактора данного риска:
– ущерб для жертв и доходы для преступника;
– более высокий приток капитала;
– нарушение структуры потребления;
– изменения в сфере прямых иностранных инвестиций;
– диспропорция в структуре вкладов и сбережений;
– повышение доступности кредитов;
– изменения в денежном спросе, обменных курсах валют и процентных ставках, в том числе усиление колебаний обменных курсов валют и процентных ставок;
– снижение доходов государственного сектора;
– риски для финансовой состоятельности и ликвидности финансового сектора;
– снижение доходов финансового сектора;
– подрыв репутации финансового сектора;
– нечестная конкуренция;
– искусственное повышение цен;
– изменение структуры импорта и экспорта;
– проникновение нелегального бизнеса в законную деятельность;
– снижение темпов экономического роста;
– искажение экономической статистики;
– снижение объемов производства, доходов и занятости;
– коррупция и взяточничество;
– рост преступности;
– угроза для приватизации;
– подрыв деятельности политических учреждений;
– подрыв достижения внешнеполитических целей;
– рост терроризма.
Сложность при использовании формализованных методов заключается в том, что риск ОД/ФТ по своему характеру трудно поддается описанию или измерению в количественном или числовом выражении. Если имеется возможность проанализировать уровень серьезности отдельных факторов риска ОД/ФТ с точки зрения их последствий или влияния, а также вероятности их реализации, то может быть выведена приблизительная оценка уровня данного риска.
На рис. 45 приведен пример простейшей таблицы (матрицы) для анализа риска ОД/ФТ.
При проведении комплексной оценки риска ОД/ФТ на национальном уровне целесообразно использовать более подробную таблицу (матрицу) для включения расширенного спектра возможных действий.
8.4.1.З. Третий этап: оценка риска ОД/ФТ
Последним этапом рассматриваемого процесса является оценка риска ОД/ФТ. На этом этапе результаты, полученные в ходе анализа, используются для определения приоритетных направлений снижения риска ОД/ФТ с учетом цели, определенной в начале процесса оценки[195].
Рис. 45. Пример таблицы/матрицы оценки риска ОД/ФТ
В зависимости от источника имеется ряд способов управления риском ОД/ФТ, включая предупреждение (избежание), снижение (уменьшение), принятие (допустимой степени риска) или планирование на случай чрезвычайных обстоятельств. В контексте риск-ориентированного подхода наиболее актуальными из этих методов являются предупреждение (т. е. запрет определенных продуктов, услуг или деятельности) и снижение (уменьшение) риска. Таким образом, результатом оценки уровней риска ОД/ФТ обычно является разработка стратегии по управлению данным риском.
Если взять за основу пример таблицы (матрицы) анализа риска ОД/ФТ (рис. 45), то для его оценки может быть использован подход, отраженный на рис. 46.
