В этом случае доверительный собственник открывает в офшорной финансовой организации инвестиционный счет, которым управляет консультант по инвестициям из страны учредителя. Обычно ликвидные активы в управлении помещаются на кастодиальный счет в финансовой организации. Таким образом, тот же швейцарский финансовый институт будет действовать просто как кастодиан активов, не имея инвестиционных полномочий. Эти полномочия доверительный собственник делегирует финансовому консультанту клиента, который наделен всеми полномочиями по инвестированию и управлению активами, помещенными в швейцарский банк, однако не имеет права выплачивать средства с данного счета. Это право сохраняется за доверительным собственником.
Преимущества офшорного счета, управляемого из юрисдикции клиента, очевидны. Если активами на защищенном офшорном счете управляет консультант из юрисдикции клиента, учредителю проще поддерживать связь с инвестиционными менеджерами трастового счета. Хотя за учредителем не сохраняется права контролировать активы траста, местный консультант может предоставить бенефициариям информацию об инвестиционных стратегиях траста. Кроме того, зачастую учредители и бенефициарии чувствуют себе увереннее, пользуясь услугами хорошо знакомого инвестиционного консультанта.
Заключение
Швейцарские аннуитеты и продукты по страхованию жизни дают уникальные преимущества, которых нет ни в одной другой стране. Международный траст расширяет возможности использования таких продуктов для сохранения состояния. Международный траст с надлежащей структурой позволяет надежно защитить активы от разного рода посягательств, включая судебные иски в отношении учредителя, который организовал траст в собственных интересах и в интересах своей семьи и наследников. Тот, кто намеревается переехать в США, может сэкономить значительные суммы на налоговых платежах, учредив траст не позднее чем за пять лет до получения гражданства или вида на жительство в Соединенных Штатах. Таким образом, перед иностранцем, который намеревается переехать в США, открываются уникальные возможности имущественного планирования, если он примет определенные меры, прежде чем станет налоговым резидентом Соединенных Штатов. До получения статуса налогового резидента доходы такого лица, как правило, не облагаются налогами за исключением дохода из источников в Соединенных Штатах. Поэтому с помощью налогового планирования можно избежать уплаты налога на имущество, завершив соответствующие операции до получения статуса гражданина или жителя Соединенных Штатов.
Когда международный траст создан, доверительные собственники могут инвестировать средства в швейцарские аннуитеты или полисы страхования жизни, которые во многих юрисдикциях дают право на отсрочку при уплате налогов на доход с инвестиций в составе полиса, особенно если речь идет о швейцарском полисе страхования жизни с переменной страховой суммой. Даже после смерти лица, учредившего траст, последний может продолжать выплаты семье покойного и его наследникам, выполняя функции долгосрочного династического траста и сохраняя и защищая активы в условиях политической и экономической нестабильности. Если остановить выбор на Швейцарии, ее аннуитетах или страховых продуктах, о трасте и его бенефициариях будут заботиться страховые компании мировой столицы по управлению частным капиталом.
Глава 9
Преимущества аннуитетов и полисов страхования жизни Лихтенштейна
Александр Скрайнер
Генеральный директор, CapitalLeben, Лихтенштейн; партнер, DATS-Consulting, Rankweil, Австрия
Индустрия страхования Лихтенштейна еще очень молода: существует чуть больше десяти лет. Аннуитеты и решения по страхованию жизни, имеющие международное признание, предлагают 17 страховых компаний княжества. Они занимают прочные позиции в секторе управления частным капиталом, и их роль с годами только растет. Оказывая услуги по консультированию и структурированию программ по сохранению состояния страховые компании стремятся найти решения, наиболее оптимальные с точки зрения инвестирования, налогообложения, неплатежеспособности, конфиденциальности и правового статуса.
Введение
Становление Лихтенштейна как страхового центра представляется весьма успешным. История сектора страхования княжества показывает, что заинтересованность и обязательность всех участников процесса позволяют предлагать решения международного уровня, несмотря на жесткие условия рынка и острую конкуренцию.
Ниже мы будем рассматривать Лихтенштейн прежде всего как место оказания страховых услуг, обращаясь лишь к тем факторам, которые помогают пониманию предлагаемых решений. Затем остановимся на преимуществах инвестирования в страну, известных под названием «княжеские привилегии», расскажем о продуктах, предлагаемых отдельными поставщиками страховых услуг, и возможностях их использования и структурирования.
Географическое положение
Княжество Лихтенштейн занимает площадь чуть больше 160 кв. км на правом берегу Рейна. На юге и на западе оно граничит со Швейцарией, на севере и востоке – с Австрией. Эти страны оказывали сильнейшее влияние на политику и экономику Лихтенштейна на протяжении всей его истории.
Большая часть из одиннадцати муниципальных образований Лихтенштейна расположена на западе страны вдоль берегов Рейна. Столица княжества – город Вадуц.
В Лихтенштейне проживает около 35 000 человек, почти 34 % из них не являются подданными княжества – в основном это выходцы из Швейцарии, Австрии и Германии. Кроме того, значительное число швейцарцев, австрийцев и немцев ежедневно приезжают сюда на работу.
Лихтенштейн – суверенное государство, форма правления – наследственная конституционная монархия, которая опирается на парламентскую демократию. Власть в стране принадлежит князю и народу. Уникальная политическая система обеспечивает стабильность экономики, а особенности национального характера и трудолюбие жителей сделали Лихтенштейн одной из богатейших стран мира.
История
1699 г. – Князь Иоганн Адам Андреас купил владение Шелленберг.
1712 г. – Князь Иоганн Адам Андреас купил графство Вадуц.
1719 г. – Владение Шелленберг и графство Вадуц объединились в княжество Лихтенштейн.
1806 г. – Княжество становится членом Рейнского союза, Лихтенштейн объявлен суверенным государством.
1815 г. – Лихтенштейн входит в состав Германского союза.
1852 г. – Таможенный союз с Австрией.
