сумму денежных средств от реализации наркотических веществ, – доктор А. Дополнительно доктор А пожелал получить часть денежных средств наличными на территории условного государства Викоритания, а часть денежных средств – на банковский счет принадлежащей ему условной компании «Кирус Холдинг Лимитед», зарегистрированной на территории условного государства Кирус.
Отметим, что само по себе обналичивание денежных средств со счетов компаний или физических лиц не является правонарушением. При этом в случае, когда происходит систематическое обналичивание денежных средств, в интересах третьих лиц фактически осуществляются банковские операции, перечень которых закреплен в ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [47]. В то же время законодательством запрещено совершение банковских операций без соответствующей лицензии, выдаваемой Банком России. Ответственность за осуществление незаконной банковской деятельности закреплена в ст. 172 УК РФ.
Для выполнения пожеланий доктора А сообщники мистера Уайта – мистер Блю и мистер Еллоу, используя подконтрольные им компании ООО «Блю» и ООО «Еллоу», могут стать клиентами брокерских и депозитарных компаний, предоставляющих услуги на территории Викоритании и Кируса.
Для того чтобы на брокерских счетах ООО «Блю» и ООО «Еллоу», открытых в брокерских компаниях, зарегистрированных на территории Викоритании и Кируса, оказались денежные средства, имеющие вид легально полученных денежных средств, на депозитные счета указанных компаний по внебиржевым сделкам могут быть переведены облигации «Блэк» (в т. ч. без их фактической оплаты) в количестве, сопоставимом с суммой «грязных» денежных средств, принадлежащих доктору А.
В дальнейшем с использованием систем интернет-трейдинга в режиме основных анонимных торгов биржи мистер Блю и мистер Еллоу могут выставить заявки на продажу облигаций «Блэк», поступивших на счета ООО «Блю» и ООО «Еллоу». Покупателями облигаций «Блэк» также могут выступить сообщники мистера Уайта мистер Рэд и мистер Грин, действуя за счет «грязных» денежных средств доктора А, предварительно зачисленных на подконтрольные мистеру Рэду и мистеру Грину ООО «Рэд» и ООО «Грин».
Использование злоумышленниками систем интернет-трейдинга обеспечит заключение сделок между счетами ООО «Блю» и ООО «Еллоу» (продавцов) и ООО «Рэд» и ООО «Грин» (покупателей), даже если на рынке облигаций «Блэк» будут присутствовать иные инвесторы (механизм заключения сделок по предварительному соглашению сторон был описан при рассмотрении схемы 2 (complex)).
По результатам совершения данных сделок «грязные» денежные средства доктора А окажутся на брокерских счетах ООО «Блю» и ООО «Еллоу», открытых в вышеуказанных государствах, откуда беспрепятственно могут быть обналичены или перечислены на собственные банковские счета. В том числе денежные средства, выведенные с брокерского счета на банковский счет ООО «Грин» на территории Кируса, в дальнейшем могут быть перечислены на банковский счет подконтрольной доктору А «Кирус Холдинг Лимитед» в качестве оплаты каких-либо услуг. Денежные средства, обналиченные на территории Викоритании, могут быть переданы доктору А в наличной форме.
Рассмотренная схема представлена на рис. 53.
Реализация дополнительной задачи хищения ликвидных активов предприятия чаше всего осуществляется путем совершения обыкновенных сделок купли-продажи на биржевом или внебиржевом рынке, где предметом таких сделок выступают ценные бумаги, аналогичные облигациям «Блэк».
В таких сделках покупателю достоверно известно истинное предназначение приобретаемых им финансовых инструментов, однако, имея соответствующие договоренности с эмитентом ценных бумаг, покупатель, приобретая ценные бумаги за их полную (номинальную) стоимость, получает от продавца уплаченные за ценные бумаги денежные средства за вычетом комиссии продавца наличными или на счета подконтрольных покупателю компаний.
Рис. 53. Схема 3 (difficult)
В дальнейшем эмитент ценных бумаг допускает дефолт (невыполнение обязательств) по купонным выплатам, после чего инициируется процедура банкротства эмитента. Как показывает практика, доказать преступный умысел покупателя, эмитента и продавца ценных бумаг удается не всегда. Однако при комплексном подходе различных государственных и частных структур к расследованию подобной деятельности у злоумышленников ни остается ни единого шанса на безнаказанность.
Выявление данной схемы легализации денежных средств с использованием систем интернет-трейдинга по ее отдельным элементам весьма затруднительно, так как по отдельности каждое из действий злоумышленников (эмиссия ценных бумаг, заключение сделок, снятие наличных, полученных в результате прибыльных биржевых сделок) не кажется подозрительным. Задействованные преступниками биржа, банки, брокеры и депозитарии как раз видят схему фрагментарно – в части, их касающейся.
Злоумышленники же, будучи компетентными во многих областях экономики и права, а также будучи уверенными в том, что информация об организованной ими схеме скрыта от третьих лиц, всегда готовы дать правдоподобные пояснения по каждой из частей схемы.
Однако, как и любая иная противоправная деятельность, легализация денежных средств с использованием систем интернет-трейдинга по схеме 3 (difficult) имеет множество слабых сторон, которые успешно могут быть использованы сотрудниками компетентных структур.
В настоящее время российское законодательство максимально адаптировалось к всевозможным уловкам, используемым злоумышленниками, не оставляя им шансов избежать наказания. Соответствующие государственные и негосударственные структуры наделены достаточными полномочиями для выявления деятельности преступников, в том числе реализующих вышеописанные схемы легализации денежных средств с использованием систем интернет-трейдинга.
В первую очередь необходимо отметить, что в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [53] (далее – Закон № 115-ФЗ) профессиональные участники рынка ценных бумаг отнесены к числу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, и соответственно на них распространяются требование о создании подразделений внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и иные требования Закона № 115-ФЗ.
Кроме того, на профессиональных участников рынка ценных бумаг в соответствии с Положением о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденным Приказом ФСФР России от 24.05.2012 № 12–32/пз-н, возложена обязанность по организации внутреннего контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
Вместе с тем в целях предотвращения, выявления и пресечения неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком в соответствии со ст. 12 Закона № 224-ФЗ организатор торговли (биржа) обязан осуществлять контроль операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами на организованных торгах.
С учетом того факта, что реализация вышеописанных схем легализации денежных средств с использованием систем интернет-трейдинга основана на совершении биржевых сделок, деятельность злоумышленников при реализации данных схем попадает в поле зрения сразу нескольких государственных и частных структур:
– соответствующих подразделений Банка России;
– Росфинмониторинга;
– службы внутреннего контроля биржи;
– службы внутреннего контроля брокера;
– службы внутреннего контроля депозитария;
– службы внутреннего контроля банка.
Благодаря слаженной работе государственного и частного секторов схемы, реализованные по примеру схем 1 (simple), 2 (complex) и 3 (difficult) даже самыми изощренными способами, выявляются и пресекаются высококвалифицированными специалистами вышеуказанных структур в максимально короткие сроки.
10. Проблемы доверия и их решения
– Бороться?
– Нет. Не ври. Делай что хочешь.
– Это просто.
– Не ври, делай что хочешь!
– Это же просто.
– Не ври, делай что хочешь.
– А хватит сил?
Михаил Жванецкий. Отодвинули облако
Введение
Человек есть мера всех вещей существующих, что они существуют, и несуществующих, что они не существуют.
Платон. Теэтет, 152а
Доверие является фундаментальным понятием безопасности (защищенности). Любая защита, сколь бы надежной она ни была, не создаст ощущения безопасности, если человек ей не доверяет.
И
